一、U8財務(wù)基礎(chǔ)管理方案綜述
U8財務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案幫助成長型企業(yè)堵塞資金管理漏洞，加速應(yīng)收賬款回籠，強化費用控制，提高核算效率和會計信息質(zhì)量，通過U8財務(wù)基礎(chǔ)管理的部署和應(yīng)用，幫助企業(yè)建立精細的科目核算體系、建立科學(xué)的會計核算體系、利用信息化系統(tǒng)管理加強流程控制、推行財務(wù)基礎(chǔ)管理標準化、規(guī)范化和高效率，加強全流程財務(wù)監(jiān)控力度，不斷提高財務(wù)管理水平。
二、U8財務(wù)基礎(chǔ)管理方案構(gòu)成
總賬+報表+應(yīng)收款管理+應(yīng)付款管理+出納管理+固定資產(chǎn)+UFO報表
三、目標客戶
1、 單一組織企業(yè)（工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)）
2、 關(guān)注財務(wù)基礎(chǔ)管理
四、企業(yè)關(guān)鍵需求
4.1 應(yīng)收賬款居高不下，產(chǎn)生大量呆賬壞賬
診斷：大量應(yīng)收賬款存在，經(jīng)營風(fēng)險巨大，其管理難點是：
1. 不能及時知道應(yīng)收賬款余額到底有多少，信用期內(nèi)的有多少，超過信用期的有多少
2. 不清楚各產(chǎn)品、客戶、部門、業(yè)務(wù)員的應(yīng)收賬款分布情況
3. 需要向客戶催款，財務(wù)遲遲不能提供與客戶的往來交易明細
4. 客戶信用不能有效控制，應(yīng)收賬款不斷增加，壞賬損失難以控制
4.2 內(nèi)部員工的費用控制、部門費用控制難
診斷：費用控制不力，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，增加企業(yè)運營成本，其管理難點是：
1． 領(lǐng)導(dǎo)簽字時無法知道業(yè)務(wù)細節(jié)，有些員工有機可乘
2． 部門的預(yù)算形成虛設(shè)，報銷標準不執(zhí)行，超預(yù)算控制不力
3． 員工借款逾期不還，無法有效控制
4． 到底哪個部門超支，哪項費用超支，超支多少，無法及時進行費用追蹤與分析。
4.3 不能及時報稅或者稅額計算錯誤，導(dǎo)致稅務(wù)處罰，造成企業(yè)額外損失和聲譽受損
診斷：由于所得稅計算工作量大，鉤稽關(guān)系復(fù)雜，手工處理效率低，容易出錯。企業(yè)在報稅時存在以下問題：
1． 稅法年年變，稅法政策了解不透徹
2． 稅務(wù)報表數(shù)量多，計算容易出錯
3． 稅務(wù)報表之間鉤稽關(guān)系復(fù)雜，修改費勁
4.4 缺乏規(guī)范的資金管理，造成銀行透支，影響企業(yè)信譽
診斷：企業(yè)每天流入流出的資金量大，出納需要經(jīng)常往返企業(yè)與不同銀行之間，費時費力：
1． 銀行票據(jù)手工填寫容易出錯，造成廢票
2． 銀行多、資金收支業(yè)務(wù)量大，出納疲于奔命
3． 銀行對賬工作量太大，出納編制銀行余額調(diào)整表費時費力
4． 銀行賬戶余額只能月底才知道，簽支票時就怕透支
4.5 固定資產(chǎn)管理薄弱，不能全程動態(tài)跟蹤每一個固定資產(chǎn)，造成重復(fù)采購，資產(chǎn)浪費嚴重
診斷：固定資產(chǎn)管理不善，給管理帶來損失，存在的主要問題是：
1． 有的企業(yè)不清楚到底有多少臺、套固定資產(chǎn)，心中無數(shù)
2． 有些設(shè)備長期閑置不用，無人知曉
3． 固定資產(chǎn)賬實不符，盤點困難，難以追查，造成資產(chǎn)流失
4.6 財務(wù)信息滯后和失真，不能滿足決策的要求
診斷：手工會計核算模式下，效率低下，容易出錯，同樣問題，月月重復(fù)，這些問題是：
1． 財務(wù)人員大量工作消耗在登記賬薄上
2． 財務(wù)賬經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門賬簿對不上；
3． 無法及時提供業(yè)務(wù)部門需要的會計信息
4． 財務(wù)人員經(jīng)常加班，卻往往不能及時出具報表
五、解決方案
5．1方案架構(gòu)
用友U8財務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案作為中國成長型企業(yè)最佳經(jīng)營管理平臺的一個基礎(chǔ)應(yīng)用，包括總賬、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上報銷、出納管理、UFO報表、固定資產(chǎn)、所得稅申報模塊，表等模塊，并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)如采購、銷售、倉庫等緊密相聯(lián)，財務(wù)會計、出納、會計主管均可以通過該系統(tǒng)平臺進行日常管理與報表分析。
5．2方案對策
5.2.1 診斷問題：如何降低應(yīng)收賬款比重,盤活營運資金?
對策一：對應(yīng)收賬款構(gòu)成要心中有數(shù)
通過應(yīng)收賬款精細化管理，按客戶、部門、業(yè)務(wù)員、產(chǎn)品記錄每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款明細，內(nèi)容包括發(fā)生金額、發(fā)生日期，系統(tǒng)還可以記錄每一筆收款明細，通過應(yīng)收以及回款的詳細記錄可以追溯業(yè)務(wù)的來龍去脈，做到心中有數(shù)。
及時與客戶之間的往來交易明細，防止認知差異，有利于催收貨款。
對策二：加強客戶信用管理
為客戶分別設(shè)置不同的信用額度和信用期間和控制方式，當與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時，進行信用控制。
信用控制有3個時機：一是開訂單時進行控制；二是開發(fā)貨單時進行控制；三是開發(fā)票時進行控制。信用控制有3種方式：一是剛性控制；二是柔性；三是不控制。通過信用管理，可杜絕大量超信用交易發(fā)生。
對策三：應(yīng)收賬款賬齡分析
將應(yīng)收款與收款之間的進行逐筆核銷，準確地反映每一筆應(yīng)收賬款的發(fā)生和回款對應(yīng)關(guān)系，準確記載每筆應(yīng)收款的賬齡。
通過賬齡分析，可以準確定位和跟蹤有回款風(fēng)險的客戶，及時采取對策，防止貨款拖久難催，形成壞賬。隨時分析每客戶、每業(yè)務(wù)員、每產(chǎn)品系列的30天、60天。。。1年、2年。。。。賬齡，根據(jù)該賬齡分析表，制定不同的貨款催收政策。
5.2.2 診斷問題：如何實現(xiàn)內(nèi)部員工的費用控制、部門費用控制？
對策一：科目精細化，輔助核算
將科目進行精細化設(shè)置，比如管理費用科目，可以按費用項目設(shè)置下級；而且將費用科目進行部門核算、個人核算，甚至專項核算。相當于一項費用支出從多角度進行記錄，所以更加精細，有利于分析費用形成原因和分清部門責(zé)任。
對策二：預(yù)算控制、標準控制
科學(xué)制定預(yù)算，將預(yù)算分解落實到具體的責(zé)任單位和個人，在事先進行控制；報銷時、
支付時，在業(yè)務(wù)進行中進行預(yù)算控制；事后對預(yù)算進行分析，找原因。
對策三：通過ERP進行流程審批控制
費用審批通過ERP進行流程和額度控制，可以有效杜絕人情關(guān)系造成的控制不力，同時減少例外情況發(fā)生。
5.2.3 診斷問題：如何進行全面固定資產(chǎn)管理？
對策一：建立固定資產(chǎn)卡片
為每個固定資產(chǎn)設(shè)備或裝置建立卡片，并將卡片和設(shè)備編碼建立對應(yīng)關(guān)系，企業(yè)有多少臺套固定資產(chǎn)，心中有數(shù)。
對策二：固定資產(chǎn)全周期管理
對新添置的固定資產(chǎn)，在ERP中自申請、采購、入庫、出庫到投入使用，自動建立卡片，進行有效管理；對現(xiàn)有固定資產(chǎn)，ERP自卡片開始，自動提取折舊，資產(chǎn)變更、資產(chǎn)增值減值、資產(chǎn)評估、盤點直到報廢，全部在ERP 系統(tǒng)中找到變化軌跡。
對策三：固定資產(chǎn)條碼管理
針對固定資產(chǎn)分散在不同地點，盤點困難，ERP-U8條碼掃描盤點功能可以解決該問題。對盤點后的盤盈與盤虧有相應(yīng)的業(yè)務(wù)跟蹤處理。
5.2.4 診斷問題：如何實現(xiàn)方便的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)？
對策一：實現(xiàn)多家銀行賬戶余額查詢
通過賬戶余額查詢系統(tǒng)實現(xiàn)網(wǎng)上在線查詢當天多家銀行(工行、建行、中行、交行等)、賬戶余額，并將當日余額和科目賬余額進行比較分析
對策二：實現(xiàn)當日交易明細、歷史交易明細查詢
通過網(wǎng)上銀行當日交易明細查詢可以實現(xiàn)網(wǎng)上在線查詢當天銀行賬戶交易明細、歷史交易明細
對策三：數(shù)據(jù)無縫傳輸，避免了數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入
網(wǎng)上銀行系統(tǒng)為用戶提供了統(tǒng)一的操作界面和流程，在使用過程中用戶不必關(guān)心要與哪一家銀行進行聯(lián)接，這些工作完全由系統(tǒng)通過讀取賬戶信息自動完成
5.2.5 診斷問題：如何提高財務(wù)核算效率？
對策一：憑證數(shù)據(jù)實時自動登錄賬簿
會計憑證一旦生成，財務(wù)賬簿自動增加相關(guān)記錄，可以選擇是否包括未審核、已審核、未記賬、已記賬的憑證狀態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)
對策二：業(yè)務(wù)單據(jù)自動生成憑證
業(yè)務(wù)部門將采購/銷售發(fā)票、出入庫單等業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)后，財務(wù)人員可以直接在應(yīng)付、應(yīng)收和存貨核算等系統(tǒng)直接審核生成憑證
對策三：高效靈活的自動化處理流程
支持流程的自動化處理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)到財務(wù)憑證的同步共享；并可自動完成月末分攤、計提、轉(zhuǎn)賬、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)并可自動進行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末工作報告。
對策四：隨時可以生成各類報表
無需等到月底年底結(jié)賬，財務(wù)主管通過自定義取數(shù)公式設(shè)置，隨意定義報表格式和公式，可以自動從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，生成資產(chǎn)負債、利潤表等多種財務(wù)報表，并提供與財政部久其報表的接口
對策五：任意報表數(shù)據(jù)都可追至明細單據(jù)
只要用戶擁有一定的權(quán)限，即可在報表的單元格中聯(lián)查當前科目的明細賬。通過報表聯(lián)查憑證，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)集成、一體化管理思想，特別是在報表分析時，可以層層深入地分析數(shù)據(jù)，更加便捷。
六、方案應(yīng)用價值
用友U8財務(wù)基礎(chǔ)管理全面解決方案根據(jù)當前信息化財務(wù)核算的業(yè)務(wù)特點，結(jié)合用友60 余萬用戶經(jīng)驗推出的財務(wù)基礎(chǔ)管理整體解決方案。本方案預(yù)置了豐富的流程導(dǎo)航圖，并且根據(jù)企業(yè)中崗位和人員職能的需求預(yù)置了不同的角色，通過角色驅(qū)動、流程導(dǎo)航幫助用戶輕松實現(xiàn)從預(yù)算到核算到財務(wù)分析的全過程管理。
加強了財務(wù)監(jiān)督和控制作用：通過信息化手段，可穿透業(yè)務(wù)過程，追根溯源，從而有效進行業(yè)務(wù)監(jiān)督和控制。
提高了會計信息質(zhì)量：無論從財務(wù)信息及時性還是全面性、正確性方面都大幅度提高，會計信息能夠更好地為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)。
堵塞了管理漏洞：通過用友U8系統(tǒng)提供的規(guī)范化業(yè)務(wù)流程、流程審批、預(yù)算、標準控制以及不相容崗位權(quán)限控制等措施，最大限度地控制異常業(yè)務(wù)發(fā)生，堵塞管理漏洞。
提升財務(wù)核算效率：自動憑證、自動記賬、自動轉(zhuǎn)賬、自動生成財務(wù)報表、自動計算所得稅、自動上報清繳、網(wǎng)上銀行等一系列的自動處理功能大幅度提高了財務(wù)核算的效率和財務(wù)信息的及時性。
降低經(jīng)營風(fēng)險，提升企業(yè)效益：通過加強資金的管控、費用精細化核算、應(yīng)收賬款賬齡分析以及固定資產(chǎn)全程跟蹤等等，降低了資產(chǎn)流失、壞賬以及營私舞弊等風(fēng)險，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。
七、示范企業(yè)-福建茶葉進出口有限責(zé)任公司
7.1 企業(yè)簡介
福建茶葉進出口有限責(zé)任公司為中國糧油食品（集團）有限公司旗下中國茶葉股份有限公司控股企業(yè)。福建茶葉進出口有限責(zé)任公司前身為中國茶業(yè)公司福州分公司，成立于1950年2月，1998年完成改制。
公司是中國茶葉進出口大型企業(yè)之一，主營烏龍茶、花茶、白茶、綠茶、紅茶等五大茶類。
公司的蝴蝶牌商標為福建省著名商標和福建出口名牌。五十年來蝴蝶牌系列茶葉產(chǎn)品遠銷海外60多個國家和地區(qū)，成為百姓日常生活必備品。公司近年來通過了ISO-9001國際質(zhì)量體系認證、ISO-14001國際環(huán)境管理體系認證、HACCP認證證書以及日本、歐盟、美國有機食品認證、QS質(zhì)量認證、福建CIQ過程管理 、實驗室認證。
7.2 診斷問題
1、核算粗放，大鍋飯，費用居高不下
由于金融危機的影響，企業(yè)的訂單明顯減少，雖然收入減少，但成本并沒有隨著同步降低，管理粗放，直接導(dǎo)致利潤下滑。
2、 財務(wù)信息嚴重滯后，無法為決策提供依據(jù)
每次開經(jīng)營會議，領(lǐng)導(dǎo)層根本無法得到當天的庫存、收付款、費用以及收入等情況，領(lǐng)導(dǎo)決策多數(shù)憑估計，對市場反映慢。
3、 銷售不暢、資金回籠慢、資金占用等原因造成企業(yè)資金緊張
由于銷售不暢，客戶開始延期付款。企業(yè)原料雖然同步減少，但費用仍然很高，再加上開拓國內(nèi)市場也需要廣告、門店鋪貨以及增加物流成本等，資金緊張。
7.3 診斷方案
為解決以上管理問題，福建茶葉決定通過ERP提升企業(yè)競爭力，提出了劃小核算單元，精細核算，快速響應(yīng)市場，從外銷向內(nèi)銷拓展的轉(zhuǎn)型升級策略，在一期項目成功部署財務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案和其他解決方案，均取得了超出預(yù)期的應(yīng)用成效。其ERP總體業(yè)務(wù)流程如下：
7.4 應(yīng)用效果
費用控制精細化，成本降低見成效
將三大費用除了按部門外，有的還細化到車輛；樣品管理也一改過去的粗放式管理，現(xiàn)將樣品費用按領(lǐng)用記入部門，責(zé)任清晰；為每個成本中心、每個訂單、每個產(chǎn)品計算生產(chǎn)成本，生產(chǎn)損耗率有效控制在1%以內(nèi)。
加速資金回籠
根據(jù)發(fā)票及時自動形成應(yīng)收賬款，并且按客戶、業(yè)務(wù)員詳細記錄每一筆收款，將收款與應(yīng)收款進行核銷，可以動態(tài)掌握每個部門、客戶、業(yè)務(wù)員的發(fā)貨與未回款情況，幫助業(yè)務(wù)部門跟催貨款；同時及時監(jiān)控到各門店業(yè)務(wù)，能夠保證門店收入及時入賬。
監(jiān)督公司相關(guān)制度有效執(zhí)行
隨時查看到貿(mào)易部門的每一筆業(yè)務(wù)交易細節(jié)，從而有效監(jiān)督公司制定的價格、信用等政策是否得到貫徹執(zhí)行，保障企業(yè)經(jīng)營管理的安全。
財務(wù)信息對決策的強力支持
隨時按多個緯度統(tǒng)計分析各部門、業(yè)務(wù)員、客戶、每一單的贏利及回款情況，不但可及時為業(yè)務(wù)部門分析市場和篩選、跟蹤客戶提供準確的決策依據(jù)，而且還能為公司制定進行績效考核提供數(shù)據(jù)依據(jù)。
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